تحليل المبلغ الإجمالي للذمم المدينة والدائنة

شارك مع الأصدقاء:

تحليل المبلغ الإجمالي للذمم المدينة والدائنة

نظرًا للحرية الاقتصادية الممنوحة للمؤسسات ، فإن معظم المؤسسات تتواصل مباشرة مع الشركات والشركات المحلية والأجنبية من أجل تطوير عملها بسرعة. ومع ذلك ، تجدر الإشارة إلى أنه نظرًا لعدم إجراء الحسابات في الوقت المحدد ، فإن الذمم المدينة والذمم الدائنة تتزايد في معظم المؤسسات والشركات الصناعية.

تظهر دراسة الذمم المدينة والدائنة أن المستحقات ، كقاعدة عامة ، تظهر بسبب التدفق الفعلي للأموال والأموال المادية ، ويمكن أن يكون انخفاضها نتيجة لإعادة أو إعادة تقييم الأموال والأموال المادية. تنشأ الديون الدائنة نتيجة وصول الأموال من الخارج (تسليم المنتج ، والقروض للشركات التابعة والشركات غير المنظمة) والديون الناشئة في سياق النشاط الاقتصادي وكتابته. على سبيل المثال ، تظهر الديون على الميزانية كنتيجة لكتابة الضرائب والديون الخاصة بدفع الأجور - كنتيجة لكتابة الأجور وما إلى ذلك. تنشأ هذه الديون على حساب القيمة المضافة التي تم إنشاؤها في هذا المشروع أو على حساب إعادة توزيعها. ينشأ دين هذه المجموعة من الحسابات الدائنة عندما يتم كتابته في سياق النشاط الاقتصادي ، ويتم سداد الديون على حساب الدخل المستلم. يجب على قادة الأعمال تحقيق تخفيض في فترة شطب الديون وسدادها من دخل الشركة.

عند تقييم الوضع المالي للمؤسسات ، تحتل الميزانية العمومية للذمم المدينة والدائنة مكانًا مهمًا. ميزان الذمم المدينة والدائنة يميز نسبة المساواة المتبادلة بينهما. يشير هذا إلى الحالات التي تتجاوز فيها التزامات المدين التزامات الدائن أو العكس.[1]

تسمح دراسة تكوينها من بيانات ميزان الذمم المدينة والدائنة بتحليل العلاقات الاقتصادية للمؤسسات مع المنظمات المختلفة ، وموقف الأطراف من الوفاء باتفاقيات الدفع المتبادل ، ومقدار الديون. على وجه الخصوص ، فإن وجود الديون المشكوك في تحصيلها في تكوين التزامات المدين والدائن ، وظهور المدينين الذين يصعب تحصيلهم ، يؤدي إلى انخفاض في الوضع المالي للمؤسسات. هذا الوضع يجعل من الصعب على الدائنين سداد الديون في الوقت المحدد. ونتيجة لذلك ، يزداد عدد المؤسسات المدينة والدائنة.

نقدم تحليل رصيد الذمم المدينة والدائنة في الجدول أدناه (الجدول 105.1).

 

الجدول 10.1

 

 مَشرُوع تحليل الوضع العام للذمم المدينة والدائنة

الذمم المدينة	المبلغ (ألف سوم)	حسابات قابلة للدفع	المبلغ (ألف سوم)
التسوية مع المشترين والعملاء	68571799	الديون لموردي السلع	6142
ديون الشركات التابعة والزميلة	-	ديون الشركات التابعة والزميلة
قروض للموردين والمقاولين	36797	متأخرات الضرائب والمدفوعات الإلزامية	47125609
مدفوعات الضرائب والرسوم للميزانية	1621	ديون الميزانية	102667
مدفوعات الفوائد على الصناديق الاستئمانية والتأمين	2172	متأخرات السداد للصندوق الاستئماني للدولة	138571
		متأخرات العمل	530882
المستحقون الآخرون	31917371	دفع مستحقات أشياء أخرى	277417
		تلقى كتل	2164011
مجموع	100529763	مجموع	50345299
		زيادة الذمم المدينة على الذمم الدائنة	50184464
الرصيد	1000529763	الرصيد	1000529763

كما يتضح من بيانات الجدول 10.1 ، في نهاية السنة المشمولة بالتقرير ، كان لدى JSC "Turon" فائض قدره 50184464 ألف سوم مقارنة بذممها المدينة والدائنة.

      كجزء من الذمم المدينة ، بلغت الديون من المشترين والعملاء 68571799 ألف سوم ، وبلغت الذمم المدينة الأخرى 68571799 ألف سوم.

      في تكوين الدائنين المكان الرئيسي هو الالتزامات الضريبية المؤجلة والمدفوعات الإلزامية البالغة 47125609 ألف سوم والقروض المستلمة 2164011 ألف سوم.

      بلغ رصيد الذمم المدينة والدائنة 1000529763 ألف سوم. ومن هذا المبلغ بلغ صافي الذمم المدينة 50184464 ألف سوم.

لذلك ، يجب على الإدارة الإدارية للمؤسسة تطوير تدابير لتقليل كمية المستحقات.

[1] Vahabov AV ، Ibrohimov AT "التحليل المالي والإداري". - T: الشرق. 2005. 50 ص.